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1，预付款额的会计分录怎么做

预付款额的会计分录如下:借:预付账款贷:银行存款

预付款额的会计分录怎么做

2，收到预付款已经开了发票要怎么做账

预付款时借：预付账款贷：银行存款收到发票借：在建工程贷：预付账款应付账款完工结算借：长期待摊费用贷：在建工程

收到预付款已经开了发票要怎么做账

3，预付账款的会计分录

1、支付15万预付款时： 借：预付帐款 15 贷：银行存款 15 2、工程完工结算，并付款30万时： 借：在建工程 50 贷：预付帐款 15 应付帐款 5 银行存款 30 3、工程达到可使用状态，确认固定资产 借：固定资产 50 贷：在建工程 50 4、一年后质量合格，返还质保金5万 借：应付帐款 5 贷：银行存款 5 这样做，可全部反映经济业务的内容。祝你进步 ！

预付账款的会计分录

4，预付款怎么做账

预付账款的账务处理如下：1、支付款项时：借：预付账款，贷：银行存款2、取得增值税发票时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目），应交税费——应交增值税（进项税额），贷：预付账款其中，企业为小规模纳税人的，取得增值税发票分录如下：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目），贷：预付账款预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款科目属于资产类科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，该科目借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款。

5，预付账款的账务处理

取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣。按照发票注明的价款、增值税额，编制如下会计分录借：在途材料（价款）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款10000贷：应付账款（价税合计-10000）
是的。你收到发票的，进项税额就是可以抵扣的。你当月的分录为借：在途材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款
既然收到发票就不能做预付帐款处理，应将未付款部分做应付帐款处理。发票当月认证当月抵扣。也可以在90天内认证。
商品回来时，你没有冲销预付，那贷方科目有可能是银行存款或者应付账款。调整以下就好了。调整科目应该是借：银行存款/应付账款贷：预付账款这样就可以了

6，预付货款用什么凭证怎么做账务处理

企业生产经营过程中，购进货物时，一般都需要向卖家按合同约定预先支付一定款项。预付货款用什么凭证？怎么做账务处理？就针对上述问题，本文将作详细解答。预付货款用什么凭证？企业预付货款一般都是通过银行转账或其他汇款的方式，当然也有用现金的。因此预付货款入账时，可以将转账支票存根联或者其他汇款凭据作为原始凭证，如果是采用现金预付款，则用收条作为凭证。预付账款：属于资产类科目，是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物向供应单位支付一定的款项。预付货款怎么做账？借：预付账款贷：银行存款收货时：借：原材料等应交税费——应交增值税(进项税额)贷：预付账款预付货款是什么意思？1、预付货款是指购货方先向卖家支付货款，约定在以后一定时期收货的一种交易方式；2、例如我国按政策规定向生产单位或个人发放的农副产品预购定金，付给建筑安装企业较大工程的预付工程款都属于预付货款性质；3、预付货款一定程度上可以解决供货方资金不足的困难，但也提前增加了社会购买力，不利于国家有计划地分配物资和资金。购进货物运费会计分录运费计入存货成本：借：原材料/库存商品应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款更多推荐：预付款收不回发票如何做账务处理？

7，预付账款的会计分录怎么做

借：原材料10000 贷：预付账款 2000 贷：现金 8000
(1)9月预付时:借:预付账款 2000 贷:现金/银行存款 2000(2)10月收到材料支付时:借:原材料 10000 贷:预付账款 2000 现金 8000
1、9月预付购进原材料款会计分录借：预付帐款2000贷：银行存款20002、10月收到原材料会计分录（暂不考虑税金）借：原材料10000贷：银行存款8000 预付帐款2000
借：预付账款 贷：银行存款两个科目同属资产类，因此一方增加一方减少符合会计恒等式——资产=负债+所有者权益根据资产的定义，资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。预付账款相对于实际中将在今后形成交易，如购货，当购货发生时再确认为分录借：库存商品（等） 贷：预付账款（等）

8，预付账款如何做会计分录

借：预付账款 贷 银行存款 提前支付给人家货款 货物和发票以回 借：原材料或者库存 应交税费-应交增值税进项税 贷 预付账款
如果没拿到发票什么的。不做分录吧。等发票到了才做分录
借：预付账款 贷：现金
预付账款业务的会计分录一般如下：1、预付款时借：预付账款贷：银行存款2、收到货物时借：原材料或库存商品。应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款3、如果有差额继续付款时借：预付账款贷：银行存款《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），“1123 预付账款”科目：一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目。企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。企业（保险）从事保险业务预先支付的赔付款，可将本科目改为“1123 预付赔付款”科目，并按照保险人或受益人进行明细核算。二、本科目可按供货单位进行明细核算。三、预付账款的主要账务处理。（一）企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。（二）企业进行在建工程预付的工程价款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。按工程进度结算工程价款，借记“在建工程”科目，贷记本科目、“银行存款”等科目。（三）企业（保险）预付的赔付款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。转销预付的赔付款，借记“赔付支出”、“应付分保账款”等科目，贷记本科目。（四）本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

9，预付购货款的会计分录

预付购货款的会计分录：1、企业因采购而预付的款项，借记该账户，贷记“银行存款”等科目。2、收到外购材料后，按应计入外购材料成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”和“库存货品”科目，并按应计入外购材料成本的金额贷记该科目。应该支付。3、 补充付款借记本账户，贷记“银行存款”等账户；退回多付款项并进行相反的会计分录。4、如涉及增值税进项税额，也应作相应处理。期末借方余额反映企业已向供应商预付但尚未交付的货款；期末贷方余额反映企业尚未弥补的金额，反映企业尚未弥补的金额。拓展资料：会计分录注意事项：1、多贷多贷，会计分录少，在会计分录中，我们要遵循有贷必有贷的原则，贷款一定是等额的。但是在实际工作中，由于很多会计人员在做账时没有明确的思路，没有严格按照要求去做。做会计分录时，应将借方与贷方一一对应，如一借一贷、一借一贷、一多贷。这些是标准的输入方法。2、会计分录做错措施，在实际工作中，如果发现当月立即更改，又是一个月才发现，可以直接在财务软件中更正，不影响会计报表。如果有影响，必须调整录入，用红色墨水做原始录入，然后正确录入。如果是在平时的备考练习中，考生一定要找出错误的原因，进行整理，记录在错误簿中，定期复习，争取下次不再犯同样的错误。预付款财务，企业应当设立“预付款”账户，对企业按照采购合同规定向供应商预付的款项进行核算。企业因采购而预付的款项，借记“预付款”科目，贷记“银行存款”科目。收到外购材料后，应按发票、单据列明应计入外购材料成本的金额，记入“材料采购”或“原材料”、“库存货物”及其他科目，按专用发票注明的增值税额记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额贷记“预缴”科目。
购入甲材料先预付供应商5000元定金，收到材料，价款合计共5500元，用银行存款补交500元。会计分录：1、支付预付款时：借：应付账款 5000 贷：银行存款 5000 2、收到材料并补交货款时： 借：原材料 5500 贷：应付账款 5000 银行存款 500这样的分录是对的。因为，预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项。而预付款项情况不多的企业，可以不设置预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目。

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