现金日记账模板，现金日记账格式

1，现金日记账格式

7月1日伙食费贷425.3 属于资产科目

现金日记账格式

2，现金日记账的样本急

一天的账登记结束,应该结出余额,直接写上余额6666+昨天余额.日记账应该每年更换一次,你应该接着以前的帐本记帐.以前若没有建账,你按你实际接手的日期即2.29开始建账,按交接单的交接金额写上结存数8800.

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3，现金日记账格式范本

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。现金日记账月日凭证号摘要对方科目收入付出结存 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额 9 20 提取现金库存现金 100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项： 1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

不需要范本的，你只要到立信帐册商店化几元钱买本现金日记帐就可以了呀。一般现金日记帐帐本格式，按列排序：年月日凭证号摘要收入支出余额，就是这些内容啦。

现金日记账格式范本

4，现金日记账的填写格式

现金日记账和银行日记账填写样本如下所示：1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。2、余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。3、过次页，第一行，把前页合计数和余额填列清楚就可以以了。登记账簿时，不得隔页跳行，凭证号，年月日都要填写清楚。扩展资料：现金日记账的要求：1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。2、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体。摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时。6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。参考资料来源:搜狗百科-现金日记账

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。4.对应科目5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。6.余额“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。扩展资料：现金日记账的功能收付款核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。总分类核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金当月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的当月收入(借方)合计数、当月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。参考资料：现金日记账-百度百科

1、现金日记账这样填写对2、月份可以不用重复填写3、现金日记账日清月结，所以必须有“本日合计”4、也有看到这种说法“本日合计不用做，不需要每笔结出余额，按日结出余额即可。”那是直接在结余栏写一个数字？不需要写“本日合计”这四个字的意思吗？——但从这个说法上看，是这个意思。需要写“本日合计”这四个字，且不合计金额5、银行存款日记账，因为可能有未达账项，所以不需要日清月结对吗——错。银行不用盘点，如有差错便于查找

现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。过次页，第一行，把前页合计数和余额填列清楚就可以以了。登记账簿时，不得隔页跳行，凭证号，年月日都要填写清楚。供你参考一下，认真点，你能行！

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